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Rente ou capital : voyez les deux côte à côte
Saisissez votre avoir de caisse de pension et voyez ce qu’il représente en rente à vie et en versement unique en capital. Deux vues du même argent, aucun verdict.
Votre comparaison apparaît ici
Saisissez votre avoir et calculez. Nous n’enregistrons pas vos saisies et aucun e-mail n’est requis.
Modèle éducatif, ni conseil financier ou fiscal, ni prise de position pour l’une des formes de versement. Le règlement et le certificat de votre caisse de pension font foi. Discutez votre décision personnelle avec votre caisse de pension ou un conseiller qualifié.
C'est un seul chiffre. Votre vrai plan comprend l'AVS, la caisse de pension, le pilier 3a et les impôts.
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Caisse de pension : rente ou capital ?
Il n’existe pas de réponse universelle : la rente est un revenu à vie, imposé chaque année ; le capital est un montant unique, imposé une fois à taux réduit, que vous gérez ensuite vous-même. Le taux de conversion minimal légal pour la part obligatoire est actuellement de 6.8% à l’âge de référence (art. 14 al. 2 LPP) ; les caisses enveloppantes appliquent le plus souvent un autre taux à l’ensemble de l’avoir. La comparaison ci-dessus place les deux formes de votre avoir côte à côte.
Rente ou capital : le guide honnête de la décision
Ce que cette comparaison montre, et ce qu'elle ne montre volontairement pas
À la retraite, votre avoir de caisse de pension peut devenir une rente mensuelle à vie, un versement unique en capital, ou une combinaison des deux. Le calculateur ci-dessus place les deux formes du même avoir côte à côte : la rente en montant annuel et mensuel, le capital en somme versée une seule fois.
Il ne désigne volontairement aucun gagnant. Un avoir et un taux de conversion sont deux chiffres; le choix entre rente et capital dépend de votre espérance de vie, de votre ménage, de vos autres revenus, de vos impôts et de votre rapport au placement. Un calculateur qui proclame une réponse à partir de deux saisies prétend savoir ce qu'il ne peut pas savoir.
Ce que le taux de conversion signifie vraiment
Le taux de conversion transforme votre avoir en rente annuelle. Le taux minimal légal de l'art. 14 al. 2 LPP ne s'applique qu'à la part obligatoire de votre avoir, et seulement à l'âge de référence. La plupart des caisses assurent la part obligatoire et la part surobligatoire de manière enveloppante et appliquent un taux unique, mélangé, à l'ensemble de l'avoir; ce taux est en général inférieur au minimum légal, ce qui est licite puisque la loi ne protège que la part obligatoire.
Une anticipation, possible dès 63 ans selon l'art. 13 al. 2 LPP, abaisse le taux appliqué par votre caisse; un ajournement, possible jusqu'à 70 ans pour autant que l'activité lucrative se poursuive (art. 13b al. 2 LPP), l'augmente. Les valeurs exactes figurent dans le règlement de votre caisse. Le taux de votre certificat de prévoyance est donc le chiffre qui compte; le taux minimal légal prérempli dans cet outil n'est qu'un point de départ.
Impôts : récurrent contre unique
La rente est imposée chaque année comme revenu ordinaire, avec votre rente AVS et vos autres revenus. Le capital est imposé une seule fois, à un taux réduit, séparément des autres revenus; ensuite, il compte dans votre fortune imposable et ses rendements sont imposés comme revenus de placement.
Cet outil n'affiche volontairement aucun montant d'impôt. L'impôt unique sur le retrait en capital varie selon le canton, la commune, le montant et la confession, et l'impôt sur la rente dépend de votre revenu total de chaque année de retraite. Un chiffre illustratif unique suggérerait une précision qui n'existe pas. Nos articles sur l'impôt de retrait par canton et sur l'échelonnement des retraits expliquent la mécanique en détail.
Le calendrier compte aussi : retirer le capital de la caisse de pension et du pilier 3a la même année pousse l'impôt unique vers le haut de son barème progressif, tandis que répartir les retraits sur plusieurs années peut le réduire. C'est une question de planification à part entière.
Les dimensions qu'aucun calculateur ne peut peser à votre place
Voici les questions qui tranchent réellement entre rente et capital :
- Longévité : la rente est versée à vie, quelle que soit la durée de cette vie. Le capital doit durer exactement aussi longtemps, sans que vous connaissiez la date de fin.
- Renchérissement : la plupart des caisses n'indexent pas les rentes en cours; une rente fixe perd du pouvoir d'achat au fil des ans. Un capital investi peut croître, mais seulement en prenant un risque de marché.
- Flexibilité : le capital reste disponible pour amortir une hypothèque, rénover ou soutenir la famille. Une rente ne peut être ni avancée, ni augmentée, ni transmise.
- Survivants : avec la rente, le conjoint ou le partenaire enregistré reçoit les pourcentages prévus par la loi et le règlement. Le capital restant, lui, fait partie de votre succession.
- Responsabilité : le capital signifie que vous, et non votre caisse, portez les décisions de placement pendant deux ou trois décennies, dans les bons comme dans les mauvais marchés.
Comment l'AVS change le tableau
La décision n'est jamais isolée. Votre rente AVS est un revenu de base à vie, adapté au renchérissement; la prestation de la caisse de pension s'y ajoute. Plus vos coûts fixes sont déjà couverts par l'AVS et d'autres revenus à vie, plus vous avez de latitude avec l'avoir de caisse, et inversement. Les couples pèsent deux rentes AVS, deux caisses et les règles de survivants de chacune. Qui part avant l'âge de référence doit en plus financer les années sans AVS, ce qui modifie le besoin de revenu à vie provenant de la caisse.
Formes mixtes, délais et prochaine étape
Vous n'avez pas à choisir tout ou rien. La loi vous permet d'exiger un quart de votre avoir obligatoire en capital (art. 37 al. 2 LPP), et beaucoup de caisses acceptent davantage, jusqu'à une répartition libre. Attention aux délais : les caisses fixent dans leur règlement le préavis pour un retrait en capital, parfois des mois voire des années à l'avance, et le choix est en règle générale irrévocable dès le début de la rente.
Une réponse sérieuse exige votre situation complète : AVS, caisse de pension, pilier 3a, impôts, logement et plan de dépenses, projetés sur la durée de vie. C'est exactement ce que modélise un plan SORVA complet, pour voir les deux formes de versement dans vos propres chiffres avant de parler à votre caisse.
Questions fréquentes
Puis-je combiner rente et capital ?
Oui. La loi vous donne droit à un quart de l'avoir de vieillesse obligatoire en capital (art. 37 al. 2 LPP), et de nombreux règlements permettent davantage, jusqu'à une répartition libre entre rente et capital. Les possibilités exactes dépendent du règlement de votre caisse.
Le taux de conversion minimal légal s'applique-t-il à tout mon avoir ?
Non. Le taux minimal de l'art. 14 al. 2 LPP ne protège que la part obligatoire de votre avoir à l'âge de référence. Les caisses enveloppantes appliquent le plus souvent un taux mélangé plus bas à l'ensemble de l'avoir. Le taux de votre certificat de prévoyance fait foi.
Comment la rente et le capital sont-ils imposés ?
La rente compte chaque année entièrement dans le revenu imposable. Le capital est imposé une seule fois à taux réduit, séparément des autres revenus; le montant varie fortement selon le canton, la commune, la somme et la confession. Ensuite, le capital est soumis à l'impôt sur la fortune et ses rendements à l'impôt sur le revenu. Cet outil n'affiche volontairement aucun montant d'impôt, car un chiffre sérieux suppose votre situation personnelle.
Qu'advient-il de l'argent à mon décès ?
Avec la rente, la caisse verse les prestations de survivants prévues par la loi et son règlement, typiquement un pourcentage de votre rente au conjoint ou partenaire enregistré survivant. Le reste du capital actuariel demeure dans la caisse. Le capital retiré et non encore consommé fait partie de votre succession et suit le droit successoral.
Jusqu'à quand dois-je me décider ?
Le délai d'annonce d'un retrait en capital figure dans le règlement de votre caisse de pension. Certaines caisses acceptent une déclaration peu avant la retraite, d'autres l'exigent des mois ou des années à l'avance. Consultez votre règlement tôt : un délai manqué peut fermer l'option du capital, et dès le début de la rente le choix est en règle générale définitif.
Pour approfondir ce sujet
Cette page et le calculateur sont des modèles éducatifs aux hypothèses simplifiées, et non un conseil financier, d'assurance ou fiscal, ni une préférence pour l'une des deux formes de versement. Font foi le règlement et le certificat de votre caisse de pension ainsi que, pour les impôts, la taxation de votre administration fiscale. Les montants affichés sont arrondis. Discutez votre décision personnelle avec votre caisse de pension ou un conseiller qualifié.