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Calculateur du montant maximal du pilier 3a
Déterminez votre maximum personnel du pilier 3a pour l’année fiscale et le montant que vous pourriez encore verser, avec une fourchette estimée d’économie d’impôt.
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Modèle éducatif, ni conseil financier ou fiscal, ni chiffre pour la déclaration d’impôt. La taxation de votre canton fait foi.
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Quel est le montant maximal du pilier 3a en 2026 ?
Pour l’année fiscale 2026, le maximum du pilier 3a est de CHF 7'258 pour les personnes avec caisse de pension ; sans caisse de pension, il est de 20% du revenu net d’activité, au plus CHF 36'288. Les deux valeurs proviennent des paramètres officiellement publiés ; le calculateur ci-dessus les applique à votre situation.
Comment fonctionne le montant maximal du pilier 3a
Deux limites, une question décisive : caisse de pension ou non
L'ordonnance régissant le pilier 3a (OPP 3, RS 831.461.3) ne connaît pas un seul montant maximal, mais deux. Celui qui s'applique à vous dépend d'une seule question : êtes-vous affilié à une caisse de pension du 2e pilier durant l'année fiscale ? Les salariés affiliés à une caisse de pension, ainsi que les indépendants qui s'y sont affiliés volontairement, peuvent déduire jusqu'au petit maximum annuel. Les personnes sans caisse de pension, typiquement les indépendants, peuvent déduire jusqu'à 20% de leur revenu net d'activité lucrative, plafonné au grand maximum annuel.
Les deux montants en francs sont fixés par les autorités fédérales et republiés périodiquement ; le calculateur ci-dessus affiche toujours les valeurs des paramètres officiels pour l'année fiscale choisie.
Avec une caisse de pension : le petit maximum
Si vous êtes assuré dans une caisse de pension à un moment de l'année fiscale par votre activité, le petit maximum est votre plafond personnel. C'est un montant fixe : il n'augmente pas avec le salaire et n'est pas réduit en cas de travail à temps partiel, pour autant que votre revenu soit soumis aux cotisations AVS. Pour verser dans le pilier 3a, il faut de toute façon un revenu d'activité soumis à l'AVS cette année-là.
Sans caisse de pension : 20% du revenu net
Sans caisse de pension, votre plafond est personnel : 20% de votre revenu net d'activité lucrative, au plus le grand maximum. Pour les indépendants, le revenu net correspond pour l'essentiel au résultat de l'activité après déduction des cotisations sociales ; le chiffre de votre décompte AVS ou de votre déclaration d'impôt constitue donc le bon point de départ. En raison de la règle des 20%, une année à revenu plus faible signifie automatiquement un plafond 3a plus bas, et au-delà d'un certain revenu le plafond fixe prend le relais : à partir de là, un revenu supplémentaire n'augmente plus la limite.
Délais, et que devient la marge non utilisée
Un versement compte pour l'année fiscale au cours de laquelle il parvient à votre fondation 3a ; le crédit doit donc intervenir avant fin décembre. Beaucoup de prestataires publient une date limite quelques jours avant la fin de l'année ; un virement déclenché le 31 décembre peut arriver en janvier et compter pour l'année suivante.
La marge de cotisation non utilisée n'est pas reportée en tant que telle. Depuis 2025, une règle distincte permet toutefois de combler certaines lacunes plus tard : les lacunes de cotisation apparues dès 2025 peuvent, sous conditions, être rachetées dans un délai de dix ans. Notre calculateur de rachat rétroactif, en lien ci-dessous, vérifie quelles années et quel montant pourraient vous être ouverts.
Questions fréquentes
Ai-je droit au maximum complet en travaillant à temps partiel ?
Si vous êtes assuré dans une caisse de pension, oui : le petit maximum est un montant fixe, non proratisé selon le taux d'occupation. Sans caisse de pension, la règle des 20% s'applique ; un revenu plus bas signifie alors un plafond personnel plus bas.
Les deux conjoints peuvent-ils verser le maximum ?
Chaque personne disposant de son propre revenu soumis à l'AVS a sa propre limite du pilier 3a. Dans un ménage à deux revenus, chaque partenaire peut donc verser jusqu'à son propre maximum personnel ; les limites sont individuelles et jamais cumulées.
Que se passe-t-il si je verse plus que mon maximum ?
Les montants au-delà de votre maximum personnel ne sont pas déductibles et les fondations 3a remboursent en général l'excédent. Le calculateur affiche séparément le montant au-dessus de la limite afin que vous puissiez le clarifier avec votre prestataire.
Jusqu'à quand l'argent doit-il arriver pour l'année fiscale en cours ?
Le versement doit être crédité auprès de la fondation 3a durant l'année civile. Les prestataires fixent souvent une date limite interne plus tôt en décembre ; la date de votre propre fondation fait foi.
La marge non utilisée des années précédentes est-elle reportée ?
Pas comme marge de cotisation ordinaire. Pour les lacunes apparues dès 2025, il existe un rachat rétroactif distinct selon l'art. 7a OPP 3, avec ses propres conditions. Les années antérieures à 2025 ne peuvent pas être rachetées.
Calculateur associé
- Calculateur de rachat rétroactif du pilier 3a
Si vous avez versé moins que le maximum au cours d'une année depuis 2025, ce calculateur vérifie quelles années lacunaires et quel montant pourraient encore vous être ouverts.
À lire ensuite
Modèle éducatif, ni conseil financier ou fiscal, ni chiffre pour la déclaration d'impôt. Les règles résumées ici suivent l'OPP 3 (RS 831.461.3) publiée sur Fedlex et les paramètres officiels OFAS/AFC ; les détails et montants peuvent changer. Font foi la confirmation de votre prestataire 3a et la taxation établie par l'administration fiscale de votre canton.