Kinderbetreuung und Steuern: wie viel der Kita-Rechnung Sie abziehen können
| 01 | Eine Steuererklärung, zwei Obergrenzen |
| 02 | Was zählt |
| 03 | Dieselbe Rechnung, in jedem Kanton eine andere Antwort |
| 04 | Wann es aufhört |
| 05 | Was SORVA macht |
| 06 | Häufige Fragen |
Die Rechnung der Kita liegt nahe bei Ihrer Miete. Für ein paar Jahre ist die Kinderbetreuung vielleicht die grösste Rechnung in Ihrem Haushalt.
Einen Teil davon holen Sie über die Steuererklärung zurück. Eltern, die arbeiten, dürfen in der Schweiz vom steuerbaren Einkommen abziehen, was sie anderen für die Betreuung ihres Kindes bezahlen. Wie viel davon, hängt vom Kanton ab, in dem Sie wohnen.
In einem Satz: Was Sie für die Kinderbetreuung bezahlen, weil Sie arbeiten, senkt Ihr steuerbares Einkommen, bis zu einer jährlichen Obergrenze pro Kind, und für die Kantonssteuer legt Ihr Kanton diese Grenze fest, manchmal bei weniger als einem Drittel der Grenze des Bundes.
Eine Steuererklärung, zwei Obergrenzen
Sie füllen eine einzige Steuererklärung aus, aber Ihr Einkommen wird zweimal besteuert: einmal vom Bund und einmal von Kanton und Gemeinde.
Den Abzug für die Kinderbetreuung gibt es bei beiden, mit zwei verschiedenen Obergrenzen.
Bei der direkten Bundessteuer dürfen Sie 2026 bis zu CHF 25'800 pro Kind abziehen. Der offizielle Begriff ist der Abzug für Kinderdrittbetreuungskosten. Die Grenze folgt der Teuerung und steigt für 2027 auf CHF 25'900.
Bei den Kantons- und Gemeindesteuern legt jeder Kanton seine eigene Obergrenze fest. Dieselbe Rechnung kann also bei der einen Steuer ganz zählen und bei der anderen nur zum Teil.
Was zählt
Drittbetreuung heisst Betreuung, für die Sie jemand anderen bezahlen: eine Kita, eine Tagesfamilie, die Betreuung nach der Schule oder eine bezahlte Betreuungsperson. Was die Eltern selbst übernehmen, zählt nicht.
Für den Abzug bei der Bundessteuer gelten drei Bedingungen:
- Ihr Kind ist noch nicht 14;
- Ihr Kind lebt bei Ihnen, und Sie kommen für seinen Unterhalt auf;
- die Betreuung ist nötig, weil Sie arbeiten, in Ausbildung sind oder nicht arbeiten können.
Die letzte Bedingung schliesst den Babysitter für einen freien Abend aus, denn diese Betreuung hat mit Ihrer Arbeit nichts zu tun. Und Betreuung, die Sie nichts kostet, etwa wenn die Grosseltern Ihr Kind gratis hüten, gibt Ihnen nichts abzuziehen.
Dieselbe Rechnung, in jedem Kanton eine andere Antwort
Wie viel Sie 2026 höchstens pro Kind und Jahr vom steuerbaren Einkommen für die Kantonssteuer abziehen können. Bei der Bundessteuer gilt überall dieselbe Grenze. In dieser Tabelle geht es um die kantonale.
| Kanton | Höchstabzug pro Kind und Jahr (Kantonssteuer) |
|---|---|
| Zürich | CHF 25'300 |
| Basel-Stadt | CHF 26'000 |
| Basel-Landschaft | CHF 10'000 |
| Aargau | CHF 25'000 |
| Luzern | CHF 18'200 |
| Solothurn | CHF 25'800 |
| Schwyz | CHF 8'000 |
| Zug | CHF 25'400 |
| Bern | CHF 16'000 |
| St. Gallen | CHF 26'800 |
| Graubünden | CHF 27'300 |
| Thurgau | 75% der Kosten, höchstens CHF 10'100 |
| Freiburg | CHF 12'000 |
| Genf | CHF 26'392 |
| Tessin | CHF 26'200 |
| Wallis | CHF 10'000 |
| Waadt | CHF 15'200 |
Steuerjahr 2026. Thurgau rechnet drei Viertel der Kosten an, höchstens CHF 10'100. Schwyz hat die Grenze für 2026 von CHF 6'000 auf CHF 8'000 erhöht. Die Zahl für Freiburg gilt für 2025, die neueste, die der Kanton veröffentlicht hat.
Lesen Sie die rechte Spalte von oben nach unten. In Schwyz können Sie höchstens CHF 8'000 pro Kind abziehen. In Graubünden sind es CHF 27'300, mehr als beim Bund. Zwei Familien mit derselben Kita und derselben Rechnung ziehen bei der Kantonssteuer sehr unterschiedliche Beträge ab.
Was Sie in Franken sparen, zeigt das nicht. Das hängt von Ihrem Einkommen, Ihrer Gemeinde und Ihren übrigen Abzügen ab. Es zeigt, wie viel der Rechnung Ihr Kanton abziehen lässt, bevor die Steuer berechnet wird.
Beispiel (zur Veranschaulichung, nicht Ihr Ergebnis): Eine Familie zahlt für die Kita CHF 2'000 im Monat, CHF 24'000 im Jahr für ein Kind. Bei der Bundessteuer werden die ganzen CHF 24'000 abgezogen, weil sie unter der Grenze von CHF 25'800 liegen. Bei der Kantonssteuer wird in St. Gallen der ganze Betrag abgezogen, die Grenze liegt dort bei CHF 26'800. In Basel-Landschaft werden CHF 10'000 abgezogen. In Schwyz sind es CHF 8'000, und die übrigen CHF 16'000 werden besteuert, als wären sie nie ausgegeben worden.
Wann es aufhört
Bei der Bundessteuer endet der Abzug mit dem 14. Geburtstag Ihres Kindes.
Der Abzug gilt nur für das, was Sie bezahlen. Im Jahr, in dem die Betreuung endet, passieren deshalb zwei Dinge zugleich: Die Rechnung fällt weg, und der Abzug auch. Ihr steuerbares Einkommen steigt im selben Jahr. Was Ihnen bleibt, ist die alte Rechnung minus die zusätzliche Steuer darauf, also weniger als die Rechnung, die Sie nicht mehr bezahlen.
Bei zwei Kindern, die ein paar Jahre auseinander sind, geschieht das zweimal.
Was SORVA macht
Ihr Plan berücksichtigt den Abzug für Kinderbetreuung bei der Bundessteuer jedes Jahr bis zum 14. Geburtstag eines Kindes, und Ihre Betreuungskosten enden mit dem Alter, das Sie festlegen: standardmässig 12, und Sie können es ändern.
Ihr Budget im Jahr, in dem die Kinderbetreuung endet: Plan erstellen auf sorva.ch, kostenlos während der öffentlichen Beta.
Häufige Fragen
Gilt die Obergrenze pro Kind oder pro Familie?
Pro Kind. Mit zwei Kindern in der Kita hat jedes Kind seine eigene Grenze, beim Bund und in Ihrem Kanton.
Bis zu welchem Alter kann ich abziehen?
Bei der Bundessteuer bis zum 14. Geburtstag Ihres Kindes. Wie Ihr Kanton es handhabt, sagt Ihnen Ihre kantonale Steuerverwaltung.
Zählt es, wenn die Grosseltern mein Kind hüten?
Nicht, wenn sie es gratis tun. Der Abzug gilt für das, was Sie bezahlen, und unentgeltliche Betreuung gibt Ihnen nichts abzuziehen.
Wie hoch ist die Grenze des Bundes für 2027?
CHF 25'900 pro Kind, nach dem Ausgleich der Teuerung. Jeder Kanton legt seine eigene Grenze für 2027 fest.
Quellen und Prüfung: DBG (SR 642.11) Art. 33 Abs. 3; Medienmitteilung des Eidgenössischen Finanzdepartements vom 22. September 2026 zum Ausgleich der kalten Progression für 2027; das Steuergesetz oder die offizielle Wegleitung jedes Kantons in der Tabelle.
Gegen die am 1. November 2026 geltenden offiziellen Texte gelesen. Zuletzt aktualisiert: 2. November 2026.
Informationen zur Orientierung, keine Finanz- oder Steuerberatung. Projektionen sind Schätzungen auf Basis Ihrer Eingaben und der geltenden Schweizer Parameter, die tatsächlichen Ergebnisse können abweichen. Ihre kantonale Steuerverwaltung kann Ihnen bestätigen, was für Sie gilt.