Kapitalbezug staffeln: über mehrere Jahre verteilen, um die Steuer zu senken
| 01 | So funktioniert die Steuer - kurz |
| 02 | Der Kernpunkt: pro Jahr wird zusammengerechnet |
| 03 | Wie Sie den Kapitalbezug staffeln |
| 04 | Ein paar Regeln im Hinterkopf |
| 05 | Gut zu wissen: eine vorgeschlagene Reform (nicht in Kraft) |
| 06 | Häufige Fragen |
In der Schweiz können Sie Ihr Altersguthaben als Kapital beziehen: Ihre berufliche Vorsorge (Säule 2), Geld aus früheren Stellen (Freizügigkeitsleistung) und Ihre private Säule 3a. Jeder Kapitalbezug wird einmal und zu einem tiefen Satz besteuert. Doch es gibt einen Haken. Alles, was Sie im selben Jahr beziehen, wird zusammengerechnet und als ein grosser Betrag besteuert. Und je grösser der Betrag, desto höher der Satz. Wenn Sie Ihren Kapitalbezug staffeln - also in kleineren Teilen über mehrere Jahre beziehen -, bleibt die Steuer pro Jahr tiefer.
Kurz gesagt: Beziehen Sie Ihr Pensionskapital in Teilen über mehrere Jahre → jedes Jahr bleibt kleiner → der Satz auf jedem Teil kann tiefer sein.
Informativer Inhalt, keine Finanzberatung. Die Angaben gelten für 2026 und können sich ändern.
So funktioniert die Steuer - kurz
- Einmal besteuert, zu einem tiefen Satz. Das Kapital zählt nicht zu Ihrem Lohn. Es wird für sich allein besteuert.
- Aber mehr bedeutet einen höheren Satz. Je mehr Sie in einem Jahr beziehen, desto höher der Satz.
- Dasselbe Jahr zählt zusammen. Alles, was Sie in einem Jahr beziehen, wird zuerst zusammengezählt.
Wie viel Sie zahlen, hängt auch davon ab, wo Sie wohnen - siehe die Steuer nach Kanton.
Der Kernpunkt: pro Jahr wird zusammengerechnet
Das ganze Kapital, das Sie im selben Jahr beziehen, wird zusammengerechnet und als ein Betrag besteuert. Wenn Sie zweimal CHF 150'000 in einem Jahr beziehen, wird das wie ein einziger Bezug von CHF 300'000 besteuert - zum höheren Satz für diesen grösseren Betrag. (Bei Ehepaaren rechnen viele Kantone auch die Beträge beider Partner in einem Jahr zusammen.)
Wie Sie den Kapitalbezug staffeln
Weil pro Jahr zusammengerechnet wird, hilft es, etwas jetzt und etwas später zu beziehen. So bleibt jeder Jahresbetrag kleiner:
- Mehr als ein 3a-Konto. Die private Säule 3a können Sie zwischen Alter 60 und 70 beziehen (bis 70 nur, wenn Sie über 65 hinaus erwerbstätig bleiben; haben Sie aufgehört zu arbeiten, wird sie mit 65 ausbezahlt). Haben Sie mehrere 3a-Konten, lösen Sie jedes Jahr eines auf - statt alle auf einmal.
- Pension und 3a in verschiedene Jahre legen. Beziehen Sie Ihren grossen Kapitalbezug aus der beruflichen Vorsorge nicht im selben Jahr wie Ihre Säule 3a.
- Geld aus früheren Stellen. Es kann auf bis zu zwei getrennten Konten liegen. Diese können Sie in verschiedenen Jahren beziehen.
Ein kurzes Beispiel (erfunden, zur Veranschaulichung): Sagen wir, Sie haben CHF 400'000 zu beziehen. Alles in einem Jahr - es wird als ein grosser Betrag besteuert. Beziehen Sie stattdessen CHF 100'000 in jedem von vier Jahren, bleibt jedes Jahr kleiner. So kann die gesamte Steuer tiefer ausfallen. Wie viel tiefer, hängt von Ihrem Kanton und den Beträgen ab.
Ein paar Regeln im Hinterkopf
- Private Säule 3a: Sie können sie ab Alter 60 beziehen. Früher geht das nur aus besonderen Gründen - etwa beim Kauf von Wohneigentum, bei Aufnahme einer selbständigen Erwerbstätigkeit oder beim Verlassen der Schweiz.
- Kürzlich zusätzlich eingezahlt? Geld, das Sie freiwillig in Ihre berufliche Vorsorge eingezahlt haben, ist in der Regel drei Jahre gesperrt. Erst danach können Sie es als Kapital beziehen.
- Ihre Pensionskasse hat eigene Regeln und Kündigungsfristen. Klären Sie das darum mit ihr ab.
Gut zu wissen: eine vorgeschlagene Reform (nicht in Kraft)
Es gab einen Plan, diese Kapitalbezüge ab 2027 stärker zu besteuern (Entlastungspaket 27). Er wurde diskutiert, ist aber nicht Gesetz. Stand Mitte 2026 wird er nicht weiterverfolgt. Es gelten also weiterhin die heutigen Regeln. Wir aktualisieren diesen Guide, falls je eine bestätigte Änderung in Kraft tritt.
Häufige Fragen
Warum verändert das Verteilen über Jahre die Steuer?
Weil alles, was Sie in einem Jahr beziehen, zusammengerechnet wird und ein grösserer Betrag zu einem höheren Satz besteuert wird. Kleinere Jahresbeträge können bei einem tieferen Satz bleiben - wie viel tiefer, hängt von Ihrem Kanton und den Beträgen ab.
Wie viele 3a-Konten kann ich verteilen?
Es gibt keine feste Grenze, wie viele 3a-Konten Sie haben können, aber Sie beziehen jedes vollständig, wenn Sie es auflösen, und Sie können das nur zwischen Alter 60 und Ihrem letzten Bezug tun (mit 65, oder bis 70, wenn Sie weiterarbeiten) - die Anzahl Jahre begrenzt es also von selbst.
Ich habe zusätzlich in meine Vorsorge eingezahlt - kann ich es sofort beziehen?
In der Regel nicht. Geld, das Sie freiwillig eingezahlt haben, ist üblicherweise drei Jahre gesperrt, bevor Sie es als Kapital beziehen können.
Werden die Bezüge meiner Partnerin/meines Partners und meine zusammengerechnet?
In vielen Kantonen ja - die Kapitalbezüge eines Ehepaars im selben Jahr werden zusammengerechnet, deshalb kann es helfen, sie über verschiedene Jahre zu verteilen.
Sehen Sie Ihren eigenen Zeitplan
Das von Hand durchzurechnen heisst, die Steuer für jede Kombination aus Jahren, Konten und Beträgen neu zu berechnen. SORVA übernimmt das für Sie: Es erstellt einen Bezugsplan Jahr für Jahr über Ihre Pensionskasse, Ihr Geld aus früheren Stellen und Ihre 3a-Konten und berechnet die geschätzte einmalige Steuer für jedes Jahr mit der tatsächlichen Methode Ihres Kantons. Sie können dann verschiedene Reihenfolgen mit Ihren echten Zahlen vergleichen, alles auf einmal gegenüber verteilt über mehrere Jahre, und den geschätzten Unterschied in Franken sehen. Bezüge von Ehepaaren im selben Jahr werden zusammengerechnet, wo Ihr Kanton das so handhabt. Vergleichen Sie Bezugszeitpunkte mit Ihren eigenen Zahlen: Erstellen Sie Ihren Plan auf sorva.ch, kostenlos während der privaten Beta.
Projektionen sind Schätzungen auf Basis Ihrer Eingaben und der aktuellen Schweizer Regulierungsparameter. Sie stellen keine Finanzberatung dar. Die tatsächlichen Ergebnisse können abweichen.