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Rendita o capitale: veda entrambi uno accanto all’altro
Inserisca il Suo avere della cassa pensioni e veda che cosa significa come rendita a vita e come versamento unico in capitale. Due viste sullo stesso denaro, nessun verdetto.
Il Suo confronto appare qui
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Modello educativo, non una consulenza finanziaria o fiscale e nessuna presa di posizione per una delle forme di versamento. Fanno stato il regolamento e il certificato della Sua cassa pensioni. Discuta la Sua decisione personale con la Sua cassa pensioni o con una persona specializzata qualificata.
Questo è un solo numero. Il Suo vero piano comprende AVS, cassa pensioni, pilastro 3a e imposte.
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Cassa pensioni: rendita o capitale?
Non esiste una risposta universale: la rendita è un reddito a vita, tassato ogni anno; il capitale è un importo unico, tassato una volta ad aliquota ridotta, che poi gestisce Lei. L’aliquota minima legale di conversione per la parte obbligatoria è attualmente 6.8% all’età di riferimento (art. 14 cpv. 2 LPP); le casse avvolgenti applicano per lo più un’altra aliquota all’intero avere. Il confronto qui sopra mette le due forme del Suo avere una accanto all’altra.
Rendita o capitale: la guida onesta alla decisione
Che cosa mostra questo confronto, e che cosa volutamente non mostra
Al pensionamento, l'avere della Sua cassa pensioni può diventare una rendita mensile a vita, un versamento unico in capitale, oppure una combinazione dei due. Il calcolatore qui sopra mette le due forme dello stesso avere una accanto all'altra: la rendita come importo annuo e mensile, il capitale come somma versata una sola volta.
Volutamente non proclama alcun vincitore. Un avere e un'aliquota di conversione sono due numeri; la scelta tra rendita e capitale dipende dalla Sua aspettativa di vita, dalla Sua economia domestica, dagli altri redditi, dalle imposte e dal Suo rapporto con gli investimenti. Un calcolatore che da due dati dichiara una risposta finge di sapere ciò che non può sapere.
Che cosa significa davvero l'aliquota di conversione
L'aliquota di conversione trasforma il Suo avere in una rendita annua. L'aliquota minima legale dell'art. 14 cpv. 2 LPP vale solo per la parte obbligatoria dell'avere, e solo all'età di riferimento. La maggior parte delle casse assicura la parte obbligatoria e quella sovraobbligatoria in modo avvolgente e applica un'unica aliquota mista all'intero avere; questa è di regola inferiore al minimo legale, ed è lecito perché la legge protegge solo la parte obbligatoria.
Un'anticipazione, possibile dai 63 anni secondo l'art. 13 cpv. 2 LPP, riduce l'aliquota applicata dalla Sua cassa; un rinvio, possibile fino ai 70 anni purché l'attività lucrativa continui (art. 13b cpv. 2 LPP), la aumenta. I valori esatti sono nel regolamento della Sua cassa. Conta quindi l'aliquota sul Suo certificato di previdenza; l'aliquota minima legale precompilata in questo strumento è solo un punto di partenza.
Imposte: ricorrenti contro una tantum
La rendita è tassata ogni anno come reddito ordinario, insieme alla rendita AVS e agli altri redditi. Il capitale è tassato una sola volta, ad aliquota ridotta e separatamente dagli altri redditi; in seguito conta nella sostanza imponibile e i Suoi rendimenti sono tassati come redditi da investimento.
Questo strumento non mostra volutamente alcun importo d'imposta. L'imposta unica sul prelievo di capitale varia molto secondo cantone, comune, importo e confessione, e l'imposta sulla rendita dipende dal reddito complessivo di ogni anno di pensione. Un unico numero illustrativo suggerirebbe una precisione che non esiste. I nostri articoli sull'imposta di prelievo per cantone e sullo scaglionamento dei prelievi spiegano la meccanica in dettaglio.
Anche il momento conta: prelevare nello stesso anno il capitale della cassa pensioni e del pilastro 3a spinge l'imposta unica verso l'alto nella sua progressione, mentre distribuire i prelievi su più anni può ridurla. È una questione di pianificazione a sé stante.
Le dimensioni che nessun calcolatore può soppesare al posto Suo
Sono queste le domande che decidono davvero tra rendita e capitale:
- Longevità: la rendita è versata a vita, per quanto lunga sia quella vita. Il capitale deve bastare esattamente altrettanto, senza che Lei conosca la data finale.
- Rincaro: la maggior parte delle casse non indicizza le rendite in corso; una rendita fissa perde potere d'acquisto negli anni. Il capitale investito può crescere, ma solo assumendo un rischio di mercato.
- Flessibilità: il capitale resta disponibile per ammortizzare un'ipoteca, ristrutturare o sostenere la famiglia. Una rendita non può essere anticipata, aumentata né lasciata in eredità.
- Superstiti: con la rendita, il coniuge o il partner registrato riceve le percentuali previste dalla legge e dal regolamento. Il capitale residuo, invece, fa parte della Sua successione.
- Responsabilità: capitale significa che le decisioni d'investimento, per due o tre decenni, le porta Lei e non la Sua cassa, nei mercati buoni come in quelli cattivi.
Come l'AVS cambia il quadro
La decisione non sta mai da sola. La rendita AVS è un reddito di base a vita, adeguato al rincaro; la prestazione della cassa pensioni vi si aggiunge. Quanto più i Suoi costi fissi sono già coperti da AVS e altri redditi a vita, tanto più margine ha con l'avere della cassa, e viceversa. Le coppie soppesano due rendite AVS, due casse e le rispettive regole per i superstiti. Chi si ritira prima dell'età di riferimento deve inoltre finanziare gli anni senza AVS, il che cambia il fabbisogno di reddito a vita dalla cassa.
Forme miste, termini e il prossimo passo
Non deve scegliere tutto o niente. Per legge può esigere un quarto dell'avere di vecchiaia obbligatorio in capitale (art. 37 cpv. 2 LPP), e molte casse permettono di più, fino a una ripartizione libera. Attenzione ai termini: le casse fissano nel regolamento il preavviso per un prelievo di capitale, a volte mesi o addirittura anni prima, e con l'inizio della rendita la scelta è di regola irrevocabile.
Una risposta seria richiede il Suo quadro completo: AVS, cassa pensioni, pilastro 3a, imposte, abitazione e piano di spesa, proiettati sull'arco della vita. È esattamente ciò che modella un piano SORVA completo, così vede entrambe le forme di versamento nei Suoi numeri prima di parlare con la Sua cassa.
Domande frequenti
Posso combinare rendita e capitale?
Sì. La legge Le dà diritto a un quarto dell'avere di vecchiaia obbligatorio in capitale (art. 37 cpv. 2 LPP), e molti regolamenti permettono di più, fino a una ripartizione libera tra rendita e capitale. Le possibilità esatte dipendono dal regolamento della Sua cassa.
L'aliquota minima legale vale per tutto il mio avere?
No. L'aliquota minima dell'art. 14 cpv. 2 LPP protegge solo la parte obbligatoria dell'avere all'età di riferimento. Le casse avvolgenti applicano per lo più un'aliquota mista più bassa all'intero avere. Fa stato l'aliquota sul Suo certificato di previdenza.
Come sono tassati la rendita e il capitale?
La rendita conta ogni anno per intero nel reddito imponibile. Il capitale è tassato una sola volta ad aliquota ridotta, separatamente dagli altri redditi; l'importo varia molto secondo cantone, comune, somma e confessione. In seguito il capitale è soggetto all'imposta sulla sostanza e i Suoi rendimenti all'imposta sul reddito. Questo strumento non mostra volutamente alcun importo d'imposta, perché un numero serio presuppone la Sua situazione personale.
Che cosa succede al denaro alla mia morte?
Con la rendita, la cassa versa le prestazioni per superstiti previste dalla legge e dal regolamento, tipicamente una percentuale della Sua rendita al coniuge o partner registrato superstite. Il resto del capitale attuariale rimane alla cassa. Il capitale prelevato e non ancora consumato fa parte della successione e segue il diritto successorio.
Entro quando devo decidere?
Il termine per annunciare un prelievo di capitale è nel regolamento della Sua cassa pensioni. Alcune casse accettano una dichiarazione poco prima del pensionamento, altre la esigono mesi o anni prima. Controlli presto il Suo regolamento: un termine mancato può chiudere l'opzione del capitale, e con l'inizio della rendita la scelta è di regola definitiva.
Approfondimenti su questo tema
Questa pagina e il calcolatore sono modelli educativi con ipotesi semplificate, non una consulenza finanziaria, assicurativa o fiscale e nessuna preferenza per una delle due forme di versamento. Fanno stato il regolamento e il certificato della Sua cassa pensioni nonché, per le imposte, la tassazione della Sua amministrazione fiscale. Gli importi visualizzati sono arrotondati. Discuta la Sua decisione personale con la Sua cassa pensioni o con una persona specializzata qualificata.