Scaglionare i prelievi in capitale: distribuirli su più anni per ridurre l'imposta
| 01 | Come funziona l'imposta — in breve |
| 02 | Il punto chiave: si somma per anno |
| 03 | Come funziona scaglionare i prelievi |
| 04 | Qualche regola da tenere a mente |
| 05 | Da sapere: una riforma proposta (non in vigore) |
| 06 | Domande frequenti |
Quando in Svizzera prendi i tuoi risparmi di previdenza in contanti - la previdenza professionale (2° pilastro / LPP), il denaro dei vecchi impieghi (prestazioni di libero passaggio) e il risparmio privato del pilastro 3a - ogni prelievo in capitale è tassato una sola volta, a un'aliquota bassa. Ma c'è un trucco: tutto ciò che incassi nello stesso anno viene sommato e tassato come un unico grande importo - e più grande è l'importo, più alta è l'aliquota. Perciò scaglionare i tuoi prelievi - prenderli in pezzi più piccoli in anni diversi - può mantenere più bassa l'imposta di ogni anno.
In breve: prendi la tua previdenza in contanti a pezzi su più anni → ogni anno resta più piccolo → l'aliquota su ciascuno può essere più bassa.
Come funziona l'imposta — in breve
- Tassata una volta, a un'aliquota bassa. I contanti non si sommano al tuo salario; sono tassati a parte.
- Ma più grande significa aliquota più alta. Più prelevi in un anno, più alta è l'aliquota su quella somma.
- Lo stesso anno conta insieme. Tutto ciò che incassi in un anno viene sommato prima.
Quanto paghi dipende anche da dove vivi — vedi l'imposta per cantone.
Il punto chiave: si somma per anno
Tutto il contante che prendi nello stesso anno viene sommato e tassato come un unico importo. Così prendere CHF 150'000 due volte in un anno è tassato come un singolo versamento di CHF 300'000 — all'aliquota più alta che quella cifra più grande raggiunge. (Per le coppie sposate, molti cantoni sommano anche gli importi di entrambi i coniugi in un anno.)
Come funziona scaglionare i prelievi
Poiché si somma per anno, prendere un po' ora e un po' dopo può mantenere ogni anno più piccolo:
- Più di un conto 3a. Puoi prelevare il risparmio privato del pilastro 3a tra i 60 e i 70 anni (fino ai 70 solo se continui a lavorare oltre i 65; se hai smesso di lavorare, viene versato a 65) — quindi se hai qualche conto 3a, puoi chiuderne uno all'anno invece di tutti insieme.
- La previdenza un anno, il 3a un altro. Tieni il grande prelievo in capitale della previdenza professionale e il tuo 3a fuori dallo stesso anno.
- Il denaro dei vecchi impieghi. Può essere detenuto in un massimo di due conti separati, che puoi prelevare in anni diversi.
Un esempio rapido (inventato, per rendere l'idea): diciamo che hai CHF 400'000 da prelevare. Tutti in un anno, sono tassati come un unico grande importo. Presi come CHF 100'000 in ciascuno di quattro anni, ogni anno resta più piccolo — quindi l'imposta totale può essere più bassa. Quanto più bassa dipende dal tuo cantone e dagli importi.
Qualche regola da tenere a mente
- Pilastro 3a privato: puoi prelevarlo dai 60 anni (prima solo per motivi particolari, come l'acquisto della tua abitazione, l'avvio di un'attività indipendente o l'uscita dalla Svizzera).
- Hai versato di recente del denaro extra? Il denaro che hai versato volontariamente nella tua previdenza professionale è di solito bloccato per tre anni prima di poterlo prelevare in capitale.
- Le regole della tua cassa pensione e i termini di preavviso si applicano — quindi verifica con loro.
Da sapere: una riforma proposta (non in vigore)
Un progetto per tassare più pesantemente questi prelievi in contanti dal 2027 (Entlastungspaket 27, pacchetto di sgravio 27) è stato discusso, ma non è legge — a metà 2026 non viene portato avanti, quindi valgono ancora le regole odierne. Aggiorneremo questa guida se una modifica confermata dovesse mai entrare in vigore.
Domande frequenti
Perché distribuirlo su più anni cambia l'imposta?
Perché tutto ciò che prendi in un anno viene sommato, e un importo più grande è tassato a un'aliquota più alta. Importi annui più piccoli possono restare a un'aliquota più bassa — quanto più bassa dipende dal tuo cantone e dagli importi.
Quanti conti 3a posso distribuire?
Non c'è un limite fisso al numero di conti 3a che puoi avere, ma prelevi ciascuno per intero quando lo chiudi, e puoi farlo solo tra i 60 anni e il tuo ultimo prelievo (a 65, o fino a 70 se continui a lavorare) — quindi il numero di anni lo limita naturalmente.
Ho versato di più nella previdenza — posso prelevarlo subito?
Di solito no. Il denaro che hai versato volontariamente è generalmente bloccato per tre anni prima di poterlo prelevare in capitale.
I prelievi miei e del mio partner vengono contati insieme?
In molti cantoni, sì — i prelievi in contanti di una coppia sposata nello stesso anno vengono sommati, quindi distribuirli su anni diversi può aiutare.
Vedi la tua tempistica
Fare questo calcolo a mano significa ricalcolare l'imposta per ogni combinazione di anni, conti e importi. SORVA lo fa per te: imposta un calendario di prelievo anno per anno su cassa pensione, denaro dei vecchi impieghi e i tuoi conti 3a, e calcola l'imposta unica stimata per ogni anno usando il metodo effettivo del tuo cantone. Puoi poi confrontare sequenze diverse sui tuoi numeri reali, tutto in una volta oppure distribuito su più anni, e vedere la differenza stimata in franchi. I prelievi dei coniugi nello stesso anno sono sommati dove il tuo cantone lo fa. Confronta le tempistiche di prelievo con i tuoi numeri: crea il tuo piano su sorva.ch, gratuito durante la beta pubblica.
Le proiezioni sono stime basate sui dati che inserisci e sugli attuali parametri normativi svizzeri. Non costituiscono consulenza finanziaria. I risultati effettivi possono variare.
Informazioni a scopo educativo, non consulenza finanziaria. Le cifre si riferiscono al 2026 e possono cambiare.