La prévoyance quand on est indépendant
Les indépendants n'ont pas de deuxième pilier obligatoire. Ce que cela signifie pour la rente, comment fonctionne le pilier 3a étendu et comment combler la lacune.
En bref : Personne ne cotise pour vous — l'AVS s'applique toujours, mais le pilier qui porte habituellement l'essentiel devient facultatif, et c'est tout le problème.
La retraite d'un salarié est construite par trois parties : l'État, l'employeur et lui-même. Retirez l'employeur et l'un des trois piliers devient volontaire. Ce guide expose ce qui reste obligatoire, ce qui est facultatif et où s'ouvre la lacune.
L'AVS s'applique toujours
Le premier pilier est obligatoire pour les indépendants exactement comme pour les salariés. Vous cotisez sur votre revenu d'activité à des taux propres aux indépendants, appliqués selon un barème dégressif pour les revenus modestes.
Deux points pratiques :
- Déclarez votre revenu correctement et dans les délais. Ce sont les années de cotisation qui construisent la rente, et une année sans cotisation représente une réduction permanente d'environ 1/44.
- Le décompte se fait auprès de votre caisse de compensation, à laquelle vous devez être affilié dès que votre statut d'indépendant est reconnu.
Il n'y a pas de deuxième pilier obligatoire
C'est la différence structurelle. La prévoyance professionnelle est obligatoire pour les salariés au-delà du seuil d'entrée ; les indépendants sont simplement hors de cette obligation.
Chez un salarié, c'est dans la caisse de pension qu'atterrit la part de l'employeur — au moins la moitié de la cotisation totale. En travaillant pour vous-même, cette cotisation n'existe pas tant que vous ne la créez pas. Sans mesure, l'écart entre le revenu AVS et votre train de vie habituel est bien plus large que pour un salarié.
Deux façons de bâtir le pilier manquant
S'affilier volontairement à une caisse de pension
Les indépendants peuvent s'affilier à une institution de prévoyance — souvent via une association professionnelle, une fondation collective, ou la caisse de leurs propres employés s'ils en ont. Les cotisations sont alors déductibles, l'avoir est protégé, et vous accédez aux rachats volontaires, une déduction puissante pour les revenus élevés.
Utiliser le pilier 3a étendu
Les indépendants sans prévoyance professionnelle ont droit à un 3a nettement plus large : 20% du revenu net, plafonné à CHF 36'288 pour 2026, contre CHF 7'258 pour une personne affiliée à une caisse de pension.
Pour beaucoup de raisons individuelles, c'est la mesure la plus utile qui soit. Notez bien la condition : la limite supérieure existe parce qu'il n'y a pas de deuxième pilier. S'affilier à une caisse de pension fait basculer vers la limite inférieure. Les deux voies se comparent donc, elles ne se cumulent pas.
L'arbitrage dont on parle peu
La prévoyance entre en concurrence avec l'entreprise pour les mêmes liquidités. L'argent placé dans un 3a ou une caisse de pension est bloqué, et un capital bloqué n'est pas un fonds de roulement.
En contrepartie, les deux sont déductibles l'année du versement. Avec un revenu irrégulier, cette déduction vaut davantage les bonnes années que les mauvaises. Verser plus une année forte et moins une année creuse est une façon légitime de procéder.
Questions fréquentes
Les indépendants paient-ils l'AVS ?
Oui. Le premier pilier est obligatoire pour les indépendants aussi, à des taux qui leur sont propres et selon un barème dégressif pour les revenus modestes.
Ai-je une caisse de pension en tant qu'indépendant ?
Pas automatiquement. Vous êtes hors du régime obligatoire, mais vous pouvez vous affilier volontairement via une association professionnelle ou une fondation collective.
Combien puis-je verser sur un pilier 3a ?
Sans prévoyance professionnelle, 20% du revenu net jusqu'à CHF 36'288 pour 2026. Avec une caisse de pension, c'est la limite ordinaire de CHF 7'258 qui s'applique.
Puis-je utiliser mon capital de prévoyance existant pour lancer une activité ?
Les prestations de libre passage peuvent être retirées de manière anticipée pour entreprendre une activité indépendante, mais la voie est étroite : elle vise l'entreprise individuelle et non la création d'une société, et des conditions et délais s'appliquent.
Sources : LAVS (RS 831.10) art. 8–9 (cotisations des indépendants, barème dégressif) ; LPP (RS 831.40) art. 2 et art. 4 (assurance obligatoire des salariés, affiliation volontaire) ; OPP 3 (RS 831.461.3) art. 7 (limite 3a étendue sans prévoyance professionnelle) ; LFLP (RS 831.42) art. 5 (retrait anticipé pour le début d'une activité indépendante).
Information éducative, pas un conseil financier. Les chiffres valent pour 2026 et peuvent changer.