Comprendre votre caisse de pension (2e pilier)
Comment l'avoir LPP se constitue : seuil d'entrée, déduction de coordination, bonifications de vieillesse par âge, taux de conversion, et comment lire votre certificat.
En bref : L'AVS verse à partir des cotisations d'aujourd'hui ; la caisse de pension épargne à votre nom — et le certificat qu'elle vous envoie chaque année contient tous les chiffres qui comptent.
Le 2e pilier, la prévoyance professionnelle (LPP), complète l'AVS. Ensemble, ils visent à couvrir environ 60% du dernier salaire. Ce guide explique comment l'avoir se constitue et comment lire votre certificat annuel.
Qui est assuré, et sur quelle part du salaire
Vous êtes soumis au régime obligatoire dès que votre salaire annuel auprès d'un employeur dépasse le seuil d'entrée de CHF 22'680.
Point essentiel : vous n'êtes pas assuré sur la totalité de votre salaire. La déduction de coordination de CHF 26'460 est retranchée d'abord, car cette part est déjà couverte par l'AVS. Ce qui reste constitue le salaire assuré (coordonné), et seule cette part génère des bonifications.
Dans le régime obligatoire, le salaire est pris en compte jusqu'à CHF 90'720. Le salaire coordonné le plus élevé du régime obligatoire vaut donc CHF 90'720 − CHF 26'460 = CHF 64'260.
Deux conséquences passent souvent inaperçues :
- Un salaire modeste est assuré sur bien moins qu'il ne rapporte. Sur un salaire de CHF 60'000, la part assurée est de CHF 33'540, soit un peu plus de la moitié.
- Le travail à temps partiel est le plus pénalisé, parce que la déduction est un montant fixe et non un pourcentage. Plusieurs petits taux d'activité peuvent chacun rester sous le seuil et n'assurer strictement rien, alors qu'ensemble ils forment un revenu correct.
Comment l'avoir augmente
Chaque année, un pourcentage de votre salaire assuré est crédité sur votre compte. Cette bonification de vieillesse augmente avec l'âge :
| Âge | Bonification |
| --- | --- |
| 25–34 | 7% |
| 35–44 | 10% |
| 45–54 | 15% |
| 55–65 | 18% |
Votre employeur prend en charge au moins la moitié de la cotisation totale. L'avoir accumulé porte en outre intérêt ; sur la part obligatoire, le Conseil fédéral fixe un taux minimal, de 1,25% pour 2026.
Concrètement, l'échelle croissante signifie que les dix dernières années d'activité constituent l'avoir bien plus vite que les dix premières. C'est aussi pourquoi un départ anticipé coûte davantage que ne le suggèrent les seules années manquantes.
Régime obligatoire et surobligatoire
La loi définit un minimum. Beaucoup de caisses assurent davantage — salaires plus élevés ou meilleures prestations. Cette part supplémentaire est dite surobligatoire.
La distinction devient déterminante à la retraite, car les deux parts peuvent être converties à des taux différents.
Le taux de conversion
À la retraite, votre avoir est transformé en rente annuelle par le taux de conversion. Le minimum légal sur la part obligatoire est de 6,8% : un avoir obligatoire de CHF 100'000 produit environ CHF 6'800 de rente par an, à vie.
Sur la part surobligatoire, la caisse fixe elle-même son taux, généralement plus bas. Une caisse qui annonce un taux unique pour l'ensemble annonce une moyenne, pas une garantie légale.
Lire votre certificat
Votre caisse vous adresse chaque année un certificat de prévoyance. Quatre chiffres portent l'essentiel :
- Avoir de vieillesse actuel — ce dont vous disposez aujourd'hui.
- Avoir de vieillesse projeté — ce que la caisse prévoit à 65 ans, en général à salaire inchangé.
- Rente projetée — cet avoir multiplié par le taux de conversion.
- Rachat maximal (potentiel de rachat) — la lacune que vous pouvez combler volontairement ; ce versement est déductible fiscalement.
Le certificat indique aussi les prestations de survivants et d'invalidité. Dans le régime obligatoire, la rente de conjoint survivant s'élève à 60% et la rente d'orphelin à 20% de la rente de la personne assurée, selon les conditions du règlement de la caisse.
Questions fréquentes
La caisse de pension est-elle obligatoire ?
Pour les salariés, oui, dès que le salaire annuel auprès d'un employeur dépasse CHF 22'680. Les indépendants ne sont pas assurés d'office mais peuvent s'affilier volontairement.
Pourquoi mon salaire assuré est-il inférieur à mon salaire réel ?
Parce que la déduction de coordination de CHF 26'460 est retranchée d'abord : cette part est considérée comme déjà couverte par l'AVS. Seul le solde génère des bonifications.
Qu'est-ce que le taux de conversion ?
Le facteur qui transforme votre avoir accumulé en rente annuelle. Le minimum légal est de 6,8% sur la part obligatoire ; la caisse peut appliquer un taux inférieur sur la part surobligatoire.
Mon employeur doit-il payer la moitié ?
Au moins la moitié de la cotisation totale, oui. De nombreux employeurs versent plus que le minimum légal.
Sources : LPP (RS 831.40), en particulier les art. 2 et 7–8 (assurance obligatoire, salaire coordonné), les art. 14–16 (taux de conversion et bonifications de vieillesse), les art. 19–20 (prestations de survivants) et l'art. 66 (part de l'employeur) ; OPP 2 (RS 831.441.1) ; chiffres-clés de l'Office fédéral des assurances sociales (OFAS) pour 2026.
Information éducative, pas un conseil financier. Les chiffres valent pour 2026 et peuvent changer.