Le pilier 3a expliqué : ce que c'est, et ce que vous y gagnez vraiment
| 01 | Ce que c'est |
| 02 | Combien vous avez le droit de verser |
| 03 | Ce que vaut la déduction fiscale |
| 04 | Quand vous récupérez l'argent |
| 05 | Ce que la plupart découvrent trop tard |
| 06 | Ce que trente-cinq ans représentent |
Chaque mois de décembre, la même publicité revient dans les banques. Dernière chance de verser sur votre pilier 3a cette année. Si vous en avez déjà un, vous savez quoi faire. Si vous hésitez encore à en ouvrir un, ceci est pour vous.
Voici comment fonctionne un pilier 3a, en mots simples, sans rien présupposer.
En une phrase : un pilier 3a est un compte d'épargne ou de placement ordinaire assorti d'une seule règle, et en échange de cette règle vous payez moins d'impôt cette année.
Ce que c'est
Vous ouvrez un compte 3a vous-même, dans une banque ou chez un assureur. Vous y versez quand vous voulez. L'argent y reste et, selon votre choix, porte intérêt ou est investi.
C'est tout. Un compte normal, avec deux différences.
La règle : vous ne pouvez pas retirer l'argent quand bon vous semble. Il est bloqué jusqu'à ce que vous approchiez de la retraite, à quelques exceptions près, dont la principale est l'achat d'un logement.
La contrepartie : dans une année où vous avez eu un revenu d'activité soumis à l'AVS, tout ce que vous versez est déduit du revenu sur lequel vous êtes imposé cette année-là, au niveau fédéral, cantonal et communal. Versez 5'000 et le fisc vous traite comme si vous aviez gagné 5'000 de moins.
C'est l'échange. Vous renoncez un temps à l'accès à cet argent, et l'État cesse d'imposer cette part de votre salaire.
Combien vous avez le droit de verser
Avec une caisse de pension à votre travail, ce qui est le cas si vous êtes salarié avec un revenu normal, la limite pour 2026 est de 7'258 francs par an. C'est un plafond, pas un objectif. Tout montant compte.
Sans caisse de pension, par exemple en tant qu'indépendant, la limite est de 20 pour cent de votre revenu de l'activité lucrative, au maximum 36'288 francs. Bien plus élevée, parce qu'aucun employeur ne construit un deuxième pot pour vous.
Une chose à savoir : la limite vaut par année, et une année non utilisée est perdue. Vous ne pouvez pas verser le double l'an prochain pour rattraper celle-ci.
Ce que vaut la déduction fiscale
La réponse honnête : cela dépend de votre canton, de votre commune, de votre revenu et de votre situation, et cela donne un résultat différent pour chaque lecteur. Un chiffre unique serait ici faux pour presque tout le monde. Ce qui est vrai en général est simple : plus vous gagnez, plus chaque franc versé vous fait économiser, parce qu'il se retire du haut de votre revenu.
Votre logiciel de déclaration vous donnera la vraie réponse : saisissez le montant et regardez la différence.
Quand vous récupérez l'argent
La voie normale : le versement est possible dès cinq ans avant votre âge ordinaire de la retraite, donc dès 60 ans si votre âge de la retraite est 65. Il devient exigible à cet âge ordinaire de la retraite, officiellement l'âge de référence. Si vous travaillez encore, vous pouvez le différer de cinq ans au maximum.
L'exception la plus utilisée est votre propre logement. Vous pouvez retirer l'argent par anticipation pour acquérir ou construire un logement que vous habiterez vous-même, pour y prendre une participation, ou pour rembourser l'hypothèque qui le grève. C'est possible une fois tous les cinq ans.
Il existe quelques autres situations étroitement définies où l'argent sort plus tôt. Elles sont précises, et votre banque ou votre assureur vous dira en un appel si la vôtre en fait partie.
Et si vous êtes marié ou en partenariat enregistré, un retrait anticipé exige la signature de votre conjoint ou partenaire.
Ce que la plupart découvrent trop tard
La plupart des gens ouvrent un seul compte 3a et y versent pendant trente ans. C'est net, et à la fin cela peut coûter.
Quand le compte est versé, ce versement est imposé séparément de vos autres revenus, à un taux réduit.
Là où le barème d'imposition des retraits en capital de votre canton augmente avec le montant, plusieurs petits comptes vidés des années différentes peuvent coûter moins au total qu'un seul gros. Reste à vérifier si c'est le cas chez vous, et si cela vaut les comptes supplémentaires, tant que le solde est encore modeste.
Un piège à connaître : les versements faits dans la même année civile sont additionnés et imposés comme un seul, et pour un couple marié cela inclut les versements des deux conjoints. Ce sont donc les années qui doivent différer, pas seulement les comptes.
Abordez-le vous-même avec votre prestataire, car les comptes doivent être ouverts avant que le solde ne soit important.
Ce que trente-cinq ans représentent
Si vous commencez à 30 ans et versez les 7'258 francs complets chaque année jusqu'à 65 ans, vous aurez versé 254'030 francs au plafond actuel, qui est adapté de temps à autre. Ce sont les versements seuls, avant tout intérêt ou rendement. Que ce montant grandisse beaucoup au-delà dépend entièrement de ce que le compte contient, ce qui est précisément l'objet du deuxième point de la liste ci-dessous.
C'est aussi la part qu'on perd facilement de vue, parce qu'un compte 3a paraît petit très longtemps, puis assez brusquement ne l'est plus.
Où cela s'inscrit
Votre pilier 3a est le troisième des trois pots qui paieront votre retraite. La rente de l'État, l'AVS, vient de la retenue sur votre fiche de salaire. Votre caisse de pension, vous la remplissez avec votre employeur. Le pilier 3a est celui qui vous appartient entièrement, et le seul que vous pouvez décider de changer aujourd'hui.
Le problème, c'est que personne n'additionne les trois pour vous. C'est précisément ce que fait SORVA : vous saisissez une fois ce que vous avez, et vous voyez année après année ce que les trois deviennent et quand vous pourriez arrêter, avec votre pilier 3a dans l'image plutôt que sur un compte oublié. Gratuit pendant la bêta publique, sur sorva.ch.
Ce que vous pouvez vérifier cette semaine
- Si vous n'avez pas de pilier 3a : la question à trancher est de savoir si bloquer de l'argent jusqu'à 60 ans convient à votre année. La déduction ne vaut quelque chose que si vous payez l'impôt sur le revenu en Suisse.
- Si vous en avez un, regardez ce qu'il contient et s'il porte intérêt ou est investi. Beaucoup dorment en liquide sans que personne l'ait jamais choisi.
- S'il est déjà important, demandez à en ouvrir un deuxième pour les versements futurs.
- Mettez un rappel début décembre. L'argent doit être sur le compte avant la fin de l'année pour compter pour cette année-là.
Questions fréquentes
Un pilier 3a à la banque vaut-il mieux que chez un assureur ?
Ce sont deux choses différentes, et la loi reconnaît les deux. Un pilier 3a bancaire est une convention d'épargne : vous décidez chaque année de ce que vous versez, et vous pouvez ne rien verser une année maigre. Un pilier 3a d'assurance est une police : vous convenez d'une prime, en général pour de nombreuses années, et une partie de chaque prime achète une couverture décès ou invalidité plutôt que d'alimenter votre épargne.
L'engagement est le point à régler avant de signer. À quoi ressemblera votre revenu dans dix ans, vous ne le savez pas aujourd'hui, et mettre fin à une police par anticipation n'est pas la même chose que suspendre un plan d'épargne.
Avant de signer l'un ou l'autre, demandez au prestataire par écrit quelle part de chaque versement annuel alimente votre épargne, et ce que le contrat vous verserait si vous y mettiez fin après trois ans et après cinq ans (la valeur de rachat). Posez les deux mêmes questions à la banque, au sujet de ses frais. Comparez ensuite les réponses avec ce que vous aurez versé d'ici là.
Une chose à savoir : la loi permet de compléter un pilier 3a bancaire par une assurance risque distincte, de sorte que vous n'avez jamais à acheter l'épargne et la couverture comme un seul produit pour avoir les deux. Achetées séparément, vous voyez le prix de chacune et pouvez changer l'une sans toucher à l'autre.
Puis-je rattraper une année manquée ?
Depuis 2025, il existe une possibilité limitée de rattraper des années manquées, avec ses propres conditions. C'est un sujet à part et nous lui consacrons un guide.
Qu'advient-il de mon pilier 3a si je meurs ?
Il est versé aux personnes que la loi et votre contrat désignent, dans un ordre fixe. Si vous vivez en couple sans être marié, cela mérite une vérification plutôt qu'une supposition, car cet ordre ne commence pas par votre partenaire.
Puis-je avoir plusieurs comptes 3a ?
Oui, et pour la plupart des gens c'est la meilleure formule, pour la raison fiscale ci-dessus.
Information à but éducatif, pas un conseil financier. Les chiffres valent pour 2026 et peuvent changer. Ce qu'une déduction vous rapporte dépend de votre situation ; demandez vos propres chiffres à votre administration fiscale ou à un professionnel qualifié.