Il sistema svizzero dei tre pilastri

In breve: Tre pilastri, tre compiti distinti, tre insiemi di regole — e sapere quale deve fare che cosa è la base di tutto il resto.

La previdenza svizzera non è un sistema ma tre, costruiti in epoche diverse secondo principi diversi. Questa guida spiega a che cosa serve ciascuno.

Pilastro 1 — l'AVS

Scopo: coprire il fabbisogno vitale.

L'AVS è obbligatoria per chiunque risieda o lavori in Svizzera ed è finanziata con il sistema di ripartizione: i contributi di oggi pagano le rendite di oggi. Nulla viene accantonato a vostro nome.

È deliberatamente redistributiva. La rendita dipende dagli anni di contribuzione e dal reddito medio, ma il reddito è computato solo fino a un massimale, e la rendita massima vale esattamente il doppio della minima. Nel 2026, con una durata completa di 44 anni, la forbice va da CHF 1'260 a CHF 2'520 al mese, con due rendite di coniugi plafonate insieme a CHF 3'780. L'età di riferimento è 65 anni, e dal 2026 esiste una 13a rendita annuale.

Pilastro 2 — la previdenza professionale

Scopo: consentire, insieme all'AVS, la continuazione del tenore di vita abituale in modo adeguato. Questo obiettivo è iscritto nella Costituzione federale.

A differenza dell'AVS, il 2° pilastro funziona a capitalizzazione: i contributi si accumulano su un conto a vostro nome, con il datore di lavoro che ne sostiene almeno la metà. È obbligatorio per i dipendenti il cui salario annuo presso un datore di lavoro supera CHF 22'680.

L'aspetto che sorprende: non siete assicurati sull'intero salario. Viene dapprima dedotta la deduzione di coordinamento di CHF 26'460, poiché quella parte è considerata coperta dall'AVS. Il resto è il salario assicurato — limitato nel regime obbligatorio, dato che il salario conta solo fino a CHF 90'720.

Al pensionamento l'avere è convertito in rendita mediante l'aliquota di conversione, pari almeno al 6,8% sulla parte obbligatoria.

Pilastro 3 — la previdenza privata

Scopo: colmare ciò che i primi due lasciano aperto.

Questo pilastro è facoltativo. Il pilastro 3a è fiscalmente privilegiato: i versamenti sono deducibili fino a un limite annuo — CHF 7'258 nel 2026 per chi ha una cassa pensione, oppure il 20% del reddito netto fino a CHF 36'288 per un indipendente che non ne ha. In cambio il capitale resta vincolato fino a ridosso del pensionamento. Il pilastro 3b è risparmio ordinario: senza limite, senza vincolo e senza deduzione.

Dove nasce davvero la lacuna

Il sistema funziona al meglio con una carriera lunga, ininterrotta, a reddito medio e presso un unico datore di lavoro. Funziona peggio per:

• I redditi elevati, perché sia l'AVS sia il regime obbligatorio LPP smettono di computare il salario oltre CHF 90'720;
• Il tempo parziale e gli impieghi multipli, perché la soglia d'entrata e la deduzione di coordinamento forfettaria pesano di più sui salari individuali bassi;
• Le carriere interrotte — anni all'estero, arrivo tardivo in Svizzera, pausa lavorativa — perché gli anni AVS si contano e gli accrediti LPP non si maturano;
• Gli indipendenti, che non hanno alcun secondo pilastro obbligatorio.

Se vi riconoscete in questo elenco, il terzo pilastro e i riscatti volontari non sono un extra facoltativo. Colmano una lacuna che i primi due pilastri non sono mai stati concepiti per colmare.

Domande frequenti

Quali sono i tre pilastri?

L'AVS statale (fabbisogno vitale), la previdenza professionale (mantenimento del tenore di vita) e il risparmio privato 3a/3b (complemento facoltativo).

In che cosa differiscono?

L'AVS è obbligatoria per tutti e funziona a ripartizione. Il 2° pilastro è obbligatorio per i dipendenti oltre una soglia di reddito ed è capitalizzato a vostro nome. Il 3° pilastro è facoltativo, con il 3a che porta una deduzione fiscale e un vincolo.

Il secondo pilastro è obbligatorio?

Per i dipendenti sì, non appena il salario annuo presso un datore di lavoro supera CHF 22'680. Gli indipendenti possono affiliarsi volontariamente.

I primi due pilastri coprono il mio tenore di vita attuale?

Mirano a consentire la continuazione del tenore di vita abituale in modo adeguato, ma il risultato dipende dal livello di reddito, dalla continuità di carriera e dal cantone. Redditi elevati e carriere interrotte restano regolarmente al di sotto: è precisamente la ragion d'essere del terzo pilastro.

Fonti: Costituzione federale art. 111–113 (struttura dei tre pilastri e obiettivo della previdenza professionale); LAVS (RS 831.10); LPP (RS 831.40) art. 2, 7–8 e 14–16; OPP 3 (RS 831.461.3) art. 3 e 7; cifre chiave dell'Ufficio federale delle assicurazioni sociali (UFAS) per il 2026.

Informazioni a scopo educativo, non consulenza finanziaria. Le cifre si riferiscono al 2026 e possono cambiare.