Capire la vostra cassa pensione (2° pilastro)
Come si costituisce l'avere LPP: soglia d'entrata, deduzione di coordinamento, accrediti di vecchiaia per età, aliquota di conversione e come leggere il certificato.
In breve: L'AVS paga con i contributi di oggi; la cassa pensione risparmia a vostro nome — e il certificato che vi invia ogni anno contiene tutte le cifre che contano.
Il 2° pilastro, la previdenza professionale (LPP), integra l'AVS. Insieme dovrebbero coprire circa il 60% dell'ultimo salario. Questa guida spiega come si costituisce l'avere e come leggere il certificato annuale.
Chi è assicurato, e su quale parte del salario
Siete soggetti al regime obbligatorio non appena il salario annuo presso un datore di lavoro supera la soglia d'entrata di CHF 22'680.
Punto essenziale: non siete assicurati sull'intero salario. Viene dapprima dedotta la deduzione di coordinamento di CHF 26'460, poiché quella parte è già coperta dall'AVS. Ciò che resta è il salario assicurato (coordinato), e solo su quella parte maturano gli accrediti.
Nel regime obbligatorio il salario è computato fino a CHF 90'720. Il salario coordinato più elevato del regime obbligatorio è quindi CHF 90'720 − CHF 26'460 = CHF 64'260.
Due conseguenze sfuggono spesso:
- Un salario modesto è assicurato su molto meno di quanto rende. Con un salario di CHF 60'000, la parte assicurata è di CHF 33'540, poco più della metà.
- Il lavoro a tempo parziale è il più penalizzato, perché la deduzione è un importo fisso e non una percentuale. Più impieghi ridotti possono restare ciascuno sotto la soglia e non assicurare nulla, pur componendo insieme un reddito dignitoso.
Come cresce l'avere
Ogni anno una percentuale del salario assicurato viene accreditata sul vostro conto. Questo accredito di vecchiaia aumenta con l'età:
| Età | Accredito |
| --- | --- |
| 25–34 | 7% |
| 35–44 | 10% |
| 45–54 | 15% |
| 55–65 | 18% |
Il datore di lavoro si fa carico di almeno la metà del contributo complessivo. L'avere accumulato frutta inoltre interessi; sulla parte obbligatoria il Consiglio federale fissa un tasso minimo, pari all'1,25% per il 2026.
In concreto, la scala crescente significa che gli ultimi dieci anni di attività costruiscono l'avere molto più rapidamente dei primi dieci. È anche il motivo per cui un'uscita anticipata costa più di quanto suggeriscano i soli anni mancanti.
Obbligatorio e sovraobbligatorio
La legge definisce un minimo. Molte casse assicurano di più — salari più alti o prestazioni migliori. Questa parte aggiuntiva è detta sovraobbligatoria.
La distinzione diventa determinante al pensionamento, perché le due parti possono essere convertite ad aliquote diverse.
L'aliquota di conversione
Al pensionamento il vostro avere viene trasformato in rendita annua tramite l'aliquota di conversione. Il minimo legale sulla parte obbligatoria è del 6,8%: un avere obbligatorio di CHF 100'000 produce circa CHF 6'800 di rendita all'anno, a vita.
Sulla parte sovraobbligatoria la cassa fissa la propria aliquota, di norma inferiore. Una cassa che indica un'unica aliquota complessiva indica una media, non una garanzia di legge.
Leggere il certificato
La cassa vi invia ogni anno un certificato di previdenza. Quattro cifre portano gran parte del significato:
- Avere di vecchiaia attuale — quanto avete oggi.
- Avere di vecchiaia proiettato — quanto la cassa prevede a 65 anni, di regola a salario invariato.
- Rendita proiettata — quell'avere moltiplicato per l'aliquota di conversione.
- Riscatto massimo (potenziale di riscatto) — la lacuna che potete colmare volontariamente; il versamento è deducibile fiscalmente.
Il certificato indica anche le prestazioni per superstiti e d'invalidità. Nel regime obbligatorio la rendita per coniuge superstite è pari al 60% e la rendita per orfani al 20% della rendita della persona assicurata, alle condizioni del regolamento della cassa.
Domande frequenti
La cassa pensione è obbligatoria?
Per i dipendenti sì, non appena il salario annuo presso un datore di lavoro supera CHF 22'680. Gli indipendenti non sono assicurati d'ufficio ma possono affiliarsi volontariamente.
Perché il mio salario assicurato è inferiore al salario effettivo?
Perché viene dapprima dedotta la deduzione di coordinamento di CHF 26'460: quella parte è considerata già coperta dall'AVS. Solo il resto genera accrediti.
Che cos'è l'aliquota di conversione?
Il fattore che trasforma l'avere accumulato in rendita annua. Il minimo legale è del 6,8% sulla parte obbligatoria; sulla parte sovraobbligatoria la cassa può applicare un'aliquota inferiore.
Il datore di lavoro deve pagare la metà?
Almeno la metà del contributo complessivo, sì. Molti datori di lavoro versano più del minimo legale.
Fonti: LPP (RS 831.40), in particolare gli art. 2 e 7–8 (assicurazione obbligatoria, salario coordinato), gli art. 14–16 (aliquota di conversione e accrediti di vecchiaia), gli art. 19–20 (prestazioni per superstiti) e l'art. 66 (quota del datore di lavoro); OPP 2 (RS 831.441.1); cifre chiave dell'Ufficio federale delle assicurazioni sociali (UFAS) per il 2026.
Informazioni a scopo educativo, non consulenza finanziaria. Le cifre si riferiscono al 2026 e possono cambiare.