Il pilastro 3a spiegato: cos'è e cosa Le rende davvero

Ogni dicembre nelle banche torna la stessa pubblicità. Ultima occasione per versare sul pilastro 3a quest'anno. Chi ne ha già uno sa cosa fare. Chi sta ancora valutando se aprirne uno trova qui le basi.

Ecco come funziona un pilastro 3a, in parole semplici, senza dare nulla per scontato.

Che cos'è

Il conto 3a lo apre Lei, in banca o presso un assicuratore. Versa quando vuole. Il denaro resta lì e, a seconda della scelta, frutta interessi oppure viene investito.

Tutto qui. Un conto normale, con due differenze.

La regola: non può prelevare quando vuole. È bloccato finché non si avvicina al pensionamento, con poche eccezioni, e la principale è l'acquisto di un'abitazione.

Il vantaggio: in un anno in cui ha avuto un reddito da attività lucrativa soggetto all'AVS, tutto ciò che versa viene dedotto dal reddito su cui paga le imposte per quell'anno, a livello federale, cantonale e comunale. Versa 5'000 e il fisco La tratta come se avesse guadagnato 5'000 in meno.

È questo lo scambio. Rinuncia per un po' all'accesso a quel denaro, e lo Stato smette di tassare quella parte del Suo stipendio.

Quanto può versare

Con una cassa pensione al lavoro, quindi se è dipendente con uno stipendio normale, il limite per il 2026 è di 7'258 franchi all'anno. È un tetto, non un obiettivo. Ogni importo conta.

Senza cassa pensione, per esempio come indipendente, il limite è il 20 per cento del reddito dell'attività lucrativa, al massimo 36'288 franchi. Molto più alto, perché nessun datore di lavoro sta costruendo una seconda cassa per Lei.

Una cosa da sapere: il limite vale per anno, e un anno non usato è perso. Non può versare il doppio l'anno prossimo per recuperare questo.

Quanto vale la deduzione fiscale

La risposta onesta: dipende dal Suo Cantone, dal Suo Comune, dal Suo reddito e dalla Sua situazione, e il risultato è diverso per ogni lettore. Una cifra sola sarebbe qui sbagliata per quasi tutti. In generale vale una cosa sola e semplice: più guadagna, più ogni franco versato Le fa risparmiare, perché si toglie dalla parte alta del Suo reddito.

Il Suo software per la dichiarazione Le darà la risposta vera: inserisca l'importo e guardi la differenza.

Quando rivede i soldi

La via normale: il versamento è possibile al più presto cinque anni prima della Sua età ordinaria di pensionamento, quindi dai 60 anni se la Sua età di pensionamento è 65. Diventa esigibile a quella età ordinaria di pensionamento, ufficialmente l'età di riferimento. Se lavora ancora, può rinviarlo al massimo di cinque anni.

L'eccezione più usata è la Sua abitazione. Può prelevare in anticipo per acquistare o costruire un'abitazione che abiterà personalmente, per parteciparvi, o per rimborsare l'ipoteca che la grava. È possibile una volta ogni cinque anni.

Esistono alcune altre situazioni definite in modo stretto in cui il denaro esce prima. Sono specifiche, e la Sua banca o il Suo assicuratore Le dirà con una telefonata se la Sua rientra.

E se è sposato o in unione domestica registrata, il prelievo anticipato richiede la firma del coniuge o del partner.

Quello che i più scoprono troppo tardi

La maggior parte apre un unico conto 3a e ci versa per trent'anni. È ordinato, e alla fine può costare.

Quando il conto viene versato, quel versamento è tassato separatamente dagli altri redditi, a un'aliquota ridotta.

Dove l'aliquota cantonale sul prelievo di capitale cresce con l'importo, più conti piccoli svuotati in anni diversi possono costare complessivamente meno di uno grande. Se sia così nel Suo caso, e se valga i conti in più, conviene verificarlo finché il saldo è ancora piccolo.

Una trappola da conoscere: i versamenti fatti nello stesso anno civile vengono sommati e tassati come uno solo, e per una coppia sposata questo vale per i versamenti di entrambi. Devono quindi essere diversi gli anni, non solo i conti.

Lo sollevi Lei stesso con il Suo fornitore, perché i conti devono essere aperti prima che il saldo sia grande.

Quanto fanno trentacinque anni

Se comincia a 30 anni e versa i 7'258 franchi pieni ogni anno fino a 65, avrà versato 254'030 franchi al massimo odierno, che viene adeguato di tanto in tanto. Sono i soli versamenti, prima di interessi o rendimenti. Se quella cifra cresca molto oltre dipende interamente da che cosa contiene il conto, ed è proprio il secondo punto dell'elenco qui sotto.

È anche la parte che si perde facilmente di vista, perché un conto 3a sembra piccolo per moltissimo tempo e poi, abbastanza all'improvviso, non lo è più.

Dove si colloca

Il Suo pilastro 3a è il terzo dei tre pilastri che pagheranno il Suo pensionamento. La rendita statale, l'AVS, arriva dalla trattenuta sulla busta paga. La cassa pensione la riempiono Lei e il Suo datore di lavoro insieme. Il pilastro 3a è quello interamente Suo, e l'unico che può decidere di cambiare oggi.

Il problema è che nessuno somma i tre per Lei. È esattamente ciò che fa SORVA: inserisce una volta quello che ha, e vede anno per anno che cosa diventano i tre e quando potrebbe smettere di lavorare, con il Suo pilastro 3a dentro il quadro invece che su un conto dimenticato. Gratuito durante la beta pubblica, su sorva.ch.

Che cosa può verificare questa settimana

1. Se non ha un pilastro 3a: la domanda da sciogliere è se vincolare denaro fino ai 60 anni sia adatta al Suo anno. La deduzione vale qualcosa solo se paga l'imposta sul reddito in Svizzera.
2. Se ne ha uno, guardi che cosa contiene e se frutta interessi o è investito. Molti dormono in liquidità senza che nessuno l'abbia mai scelto.
3. Se è già grande, chieda di aprirne un secondo per i versamenti futuri.
4. Si metta un promemoria a inizio dicembre. Il denaro deve essere sul conto prima della fine dell'anno per contare per quell'anno.

Domande frequenti

Un pilastro 3a in banca è meglio di uno presso un assicuratore?

Sono due cose diverse, e la legge riconosce entrambe. Un pilastro 3a in banca è un contratto di risparmio: decide ogni anno quanto versare, e in un anno magro può anche non versare nulla. Un pilastro 3a presso un assicuratore è una polizza: concorda un premio, di solito per molti anni, e una parte di ogni premio compra una copertura in caso di decesso o invalidità invece di finire nel Suo avere.

L'impegno è il punto da chiarire prima di firmare. Come sarà il Suo reddito fra dieci anni oggi non lo sa, e chiudere una polizza in anticipo non è la stessa cosa che sospendere un piano di risparmio.

Prima di firmare l'una o l'altra, chieda al fornitore per iscritto quanta parte di ogni versamento annuo finisce nel Suo avere, e che cosa il contratto Le riconoscerebbe se lo chiudesse dopo tre e dopo cinque anni (il valore di riscatto). Ponga le stesse due domande alla banca, sulle sue spese. Confronti poi le risposte con quanto avrà versato entro allora.

Una cosa vale la pena saperla: la legge permette di completare un pilastro 3a in banca con un'assicurazione di rischio separata, quindi non deve mai comprare il risparmio e la copertura come un unico prodotto per avere entrambi. Comprati separatamente, vede il prezzo di ciascuno e può cambiare l'uno senza toccare l'altro.

Posso recuperare un anno saltato?

Dal 2025 esiste una possibilità limitata di recuperare gli anni saltati, con condizioni proprie. È un tema a sé e ha una sua guida.

Che cosa succede al mio pilastro 3a se muoio?

Viene versato alle persone che la legge e il Suo contratto indicano, in un ordine fisso. Chi convive senza essere sposato dovrebbe verificarlo invece di darlo per scontato, perché quell'ordine non comincia dal partner.

Posso avere più conti 3a?

Sì, e per la maggior parte delle persone è la soluzione migliore, per il motivo fiscale qui sopra.

Informazione a scopo educativo, non consulenza finanziaria. Le cifre valgono per il 2026 e possono cambiare. Quanto Le rende una deduzione dipende dalla Sua situazione; chieda i Suoi numeri all'amministrazione delle contribuzioni o a un professionista qualificato.