Pilastro 3a e AVS 2027: cosa cambia il 1° gennaio

Dal 1° gennaio 2027 potrà versare 7'373 franchi su un pilastro 3a se ha una cassa pensione al lavoro. Nel 2026 il limite è di 7'258 franchi. La rendita AVS più alta sale a 2'560 franchi al mese e quella completa più bassa a 1'280. Il Consiglio federale ha fissato questi importi il 2 ottobre 2026: sono definitivi.

Qui trova tutte le cifre che si muovono, con il valore 2026 accanto, e cosa fa ciascuna nella pratica.

Quale importo vale per Lei nel 2027?

• Con una cassa pensione: 7'373 franchi sul pilastro 3a.
• Senza cassa pensione: il 20 per cento del reddito da attività lucrativa, al massimo 36'864 franchi.
• Più impieghi a tempo parziale: assicurazione obbligatoria da 23'040 franchi presso un datore di lavoro.
• Riceve già una rendita AVS: non deve fare nulla.

Gli importi che cambiano il 1° gennaio 2027

La rendita statale, in Svizzera chiamata AVS, è quella a cui contribuiscono tutte le persone che lavorano qui, attraverso la trattenuta sul conteggio di salario. A sinistra il valore 2026, a destra quello 2027.

• AVS/AI facoltativa per i cittadini svizzeri e UE/AELS domiciliati fuori da Svizzera, UE e AELS: 1'010 franchi nel 2026, 1'030 franchi nel 2027.

Perché sono saliti

Le rendite AVS vengono misurate su una combinazione di andamento dei salari e dei prezzi, l'indice misto. Per il 2027 ne è risultato un aumento dell'1,59 per cento, deciso dal Consiglio federale il 2 ottobre 2026 con effetto dal 1° gennaio 2027.

Tutto il resto ne deriva. Diversi limiti non sono fissati nella legge in franchi, ma come frazione della rendita AVS massima. Quando la rendita si muove, si muovono lo stesso giorno anche loro. Per questo una decisione sulle rendite riguarda anche chi versa su un pilastro 3a trent'anni prima della pensione.

Cosa significa per il Suo pilastro 3a

Conta l'importo in vigore nell'anno in cui il denaro arriva sul conto.

Un versamento che fa adesso, per il 2026, ha quindi il limite di 7'258 franchi e deve essere sul conto prima del 31 dicembre 2026. Un versamento dal 1° gennaio 2027 ricade sotto il limite 2027 di 7'373 franchi. Nulla si riporta: 7'373 non è 7'258 più la differenza, e un anno non usato è perso, a parte una via stretta per recuperare gli anni mancanti, che ha condizioni proprie e una guida propria.

Il limite è un tetto, non un obiettivo. Qualsiasi importo conta, e quella cifra non dice nulla su cosa sia sensato nel Suo anno.

Cassa pensione: due soglie si muovono

La soglia d'entrata è il salario che un impiego deve raggiungere perché il datore di lavoro sia obbligato ad assicurarLa nella cassa pensione. Nel 2027 è di 23'040 franchi presso un datore di lavoro, contro 22'680 nel 2026. Se ha due o tre piccoli impieghi a tempo parziale che singolarmente restano sotto, è questa cifra a decidere se per Lei si costruisce qualcosa. Lo chieda a ogni datore di lavoro invece di darlo per scontato.

La deduzione di coordinamento è la parte del salario che la cassa pensione non considera, perché l'AVS la copre già. Sale a 26'880 franchi nel 2027, da 26'460 franchi nel 2026. Una deduzione più alta a parità di salario significa un po' meno salario assicurato, e pesa di più sui salari bassi.

Due altri valori non figurano nel comunicato del Consiglio federale. Li abbiamo dedotti dalle formule di legge: è quindi un nostro calcolo e non una cifra pubblicata. Il limite superiore nella legge sulle casse pensioni arriva nel 2027 a 92'160 franchi, il triplo della rendita AVS massima di 30'720. Il salario più alto che una cassa pensione deve assicurare nel regime obbligatorio arriva così nel 2027 a 65'280 franchi, cioè 92'160 meno la deduzione di coordinamento di 26'880.

Per una coppia sposata le due rendite insieme sono limitate al 150 per cento della rendita individuale massima. Sul valore 2027 fanno 3'840 franchi al mese, ovvero 46'080 franchi all'anno: anche questo un nostro calcolo e non una cifra pubblicata.

Cosa non cambia il 1° gennaio 2027

Quattro punti dove un cambiamento sembrerebbe logico e non arriva.

1. L'aliquota di conversione. L'aliquota con cui una cassa pensione trasforma la parte obbligatoria del Suo capitale in rendita annua resta al 6,8 per cento.
2. Prendere l'AVS prima o dopo. L'anticipazione prima dell'età di riferimento riduce ancora la rendita del 6,8 per cento per ogni anno anticipato, e il rinvio la aumenta ancora dal 5,2 al 31,5 per cento secondo la durata. La riforma del 2021 consente nuove aliquote non prima del 2027; alla chiusura di redazione nessuna era fissata. Conti quindi con le aliquote attuali.
3. Il tasso d'interesse minimo della Sua cassa pensione. Oggi la legge prevede l'1,25 per cento. Il tasso per il 2027 lo decide il Consiglio federale a novembre 2026 e alla chiusura di redazione non era fissato. Qui non figura quindi alcun valore per il 2027.
4. L'imposizione di un prelievo in capitale. Nessuno degli importi sopra cambia il modo in cui viene tassato un versamento della cassa pensione o del pilastro 3a. Un progetto in Parlamento che l'avrebbe modificato non è passato. Continua ad applicarsi il diritto attuale.

Da sistemare prima del 31 dicembre 2026

1. Se versa sul pilastro 3a con un ordine permanente: per il 2026 il totale che rientra è di 7'258 franchi. Aumenti l'ordine a gennaio, non adesso, così l'importo più alto cade nell'anno 2027.
2. Il denaro destinato al 2026 deve essere sul conto 3a prima della fine dell'anno. Conta la data di accredito, non quella dell'ordine.
3. Se ha più impieghi a tempo parziale e ogni salario resta sotto 23'040 franchi, chieda a ogni datore di lavoro se nel 2027 è assicurato nella sua cassa pensione.
4. Se paga Lei stesso il contributo AVS, la fattura minima nel 2027 è di 11 franchi più alta che nel 2026.
5. Se riceve già una rendita AVS non deve fare nulla. La cassa di compensazione applica da sé il nuovo importo.

Dove si inserisce

Nessuno somma per Lei l'AVS, la cassa pensione e il pilastro 3a, e ognuna delle tre Le manda una lettera diversa in un formato diverso. È quello che fa SORVA: inserisce una volta ciò che ha e vede, anno per anno, cosa danno insieme le tre e quando potrebbe smettere di lavorare. Non prendiamo provvigioni e non vendiamo prodotti finanziari.

SORVA calcola con gli importi 2026, quelli in vigore fino al 31 dicembre 2026. Gratuito durante la beta pubblica, su sorva.ch.

Domande frequenti

Devo fare qualcosa per ricevere la rendita AVS più alta?

No. Se ne riceve già una, la cassa di compensazione che la versa ricalcola l'importo. Il pagamento di gennaio 2027 arriva con il nuovo importo.

Posso versare 7'373 franchi per il 2026?

No. Per il 2026 il limite è di 7'258 franchi. I 7'373 valgono per il denaro che arriva sul conto dal 1° gennaio 2027.

Perché l'importo massimo del pilastro 3a sale quando sale la rendita AVS?

Perché la legge fissa l'importo 3a all'8 per cento di un limite superiore del diritto delle casse pensioni, e quel limite è il triplo della rendita AVS massima. Il nostro calcolo sul valore 2027: l'8 per cento di 92'160 fa 7'372.80 franchi, arrotondati ai 7'373 pubblicati.

Il pensionamento anticipato costa meno nel 2027?

Allo stato attuale no. La riduzione in caso di anticipazione e il supplemento in caso di rinvio restano invariati, e alla chiusura di redazione non era fissata alcuna nuova aliquota.

La mia cassa pensione deve pagare l'1,25 per cento nel 2027?

L'1,25 per cento è il minimo che la legge prevede oggi. Il tasso per il 2027 lo decide il Consiglio federale a novembre 2026. A ottobre la risposta onesta è: non si sa ancora.

Cambia qualcos'altro nel 2027?

Questa pagina copre gli importi fissati dal Consiglio federale il 2 ottobre 2026. Altri temi sono in discussione politica e non sono decisi, quindi non figurano qui. Aggiorniamo questa pagina ogni autunno, quando arriva la decisione successiva.

Informazione a scopo educativo, non consulenza finanziaria. Gli importi 2027 valgono dal 1° gennaio 2027; fino a quel momento valgono quelli del 2026. Cosa significhi per il Suo denaro dipende dalla Sua situazione; chieda i Suoi numeri alla Sua cassa di compensazione, alla Sua cassa pensione o a un professionista qualificato.